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Steuererklärungen für Selbständige - Münchener Bank eG

Lohnenswert ist es, Aufwendungen für Bürobedarf, Reisekosten und Weiterbildungskosten, Renten oder Beitragszahlungen für Berufsgenossenschaften in die Umsatzsteuererklärung aufzunehmen. So können Freelancer z. B. 70 Prozentpunkte der anfallenden Gebühren von einem Arbeitsessen abziehen, wenn sie einen ordnungsgemäß ausgefüllten Unterhaltungsbeleg vorlegen. Daher ist es wichtig, dass Sie für diese abzugsfähigen Aufwendungen Quittungen aufbewahren. Die Aufbewahrungsdauer für Selbständige beträgt zehn Jahre.

Dies betrifft nicht nur die Anschaffungs- und Herstellungskosten des Rechners, sondern auch die Kosten für den Druck und die Betrieb. Wenn das Steueramt die Kosten für die Telefonie jedoch als absetzbar betrachten soll, ist es besser, private und berufliche Verbindungen zu unterteilen. Gleiches trifft auf die Kosten des Internets zu. Achtung: Alle Quittungen müssen im Originalton aufbewahrt und bei Fragen dem Steueramt vorgelegt werden.

Der Anschaffungspreis für Waren mit einem Netto-Betrag von 150 bis 1000 EUR kann über mehrere Jahre abgeschrieben werden: ein Mobiltelefon zum Beispiel über fünf Jahre, Ladeneinrichtungen über sieben Jahre, Windturbinen über 16 Jahre und Silogebäude über 33 Jahre. Dies und weitere Details sind in der offiziellen Auflistung " Abschreibung für Verschleiß " (AfA) des Bundesministeriums der Finanzen zu entnehmen.

Die Steuerbehörden bieten das kostenfreie Elster-Format für die elektronischen Steuererklärungen an. Der Einkommensteuerbescheid eines Unternehmens muss auf elektronischem Wege beim Steueramt eingereicht werden, wenn das betreffende Werk einen Gewinn erzielt. Darunter fallen Einkommen aus der Land- und Forstwirtschaft, einem Wirtschaftsunternehmen oder einer selbständigen Erwerbstätigkeit. Im Anhang werden einzelne Erträge und Aufwendungen separat ausgewiesen, wie z.B. die Privatnutzung eines Dienstwagens.

Beträgt das Betriebsergebnis jedoch weniger als 17.500 EUR, genügt anstelle des EÜR-Anhangs ein glaubwürdiger Überblick über die Erträge und Aufwendungen. Sie können vom Steuerzahler informell per Brief oder auf elektronischem Wege an das Steueramt geschickt werden. Sind Sie zur vierteljährlichen Einreichung der Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Steueramt angehalten, können Sie eine dauerhafte Verlängerung anstreben.

Dieses Gesuch muss auf elektronischem Wege eingereicht und dem Steueramt bis zum spätesten Zeitpunkt, dem so genannten Stichtag des Jahres 2016, zugegangen sein. Wenn es vom Steueramt bewilligt wird, müssen Sie die Umsatzsteuer-Voranmeldung erst einen Kalendermonat später als vom Gesetzgeber gefordert einreichen. Diese enthält bereits alle vom Steueramt gespeicherten Informationen eines Steuerzahlers, wie z.B. persönliche Stammdatensätze wie z. B. Namen, Anschrift, Stückelung oder Bankverbindungen.

Die von Dritten im Auftrag des Besteuerungspflichtigen zur Verfügung gestellten Angaben sind ebenfalls bereits in den vorab ausgefüllten Erklärungen berücksichtigt. Dies können Dokumente für die Kranken- und Krankenpflegeversicherung, Pensionsaufwendungen aus Rürup-Verträgen oder Zertifikate für Kapitalertragsteuern sein. Die Steuerzahler müssen diese Angaben nicht mehr erfassen, sondern nur noch nachprüfen. Sie können eine individuelle Konsultation durch einen Unternehmensberater, Steuervertreter, Anwalt (insbesondere einen spezialisierten Anwalt für Steuerrecht) oder Auditor nicht ersetzten.