Zinsen Kredit

Mit Grundsatzentscheidung vom 9.11.2017 (veröffentlicht am 27.2.2018, Az. III R 10/16) hat der BFH diesen Zins nun mindestens bis 2013 für rechtskonform befunden. Nach Angaben des BFH würde die Summe der zusätzlichen Forderungszinsen von derzeit 6 v. H. für bis 2013 laufende Zinsperioden weder gegen den Gleichstellungssatz noch gegen das Verbot überhöhter Zinssätze verstossen.

Das BFH stützte sich bei seiner Entscheidungsfindung auf das durchschnittliche Leitzinsniveau und verwendete statistische Daten der Dtb. Nach Angaben der Deutsche Bank bewegten sich die Zinsen für diverse kurz- und langfristige Geldanlagen und Darlehen zwischen 0,15 und 14,70 vH. Die Zinsen betrugen im Einzelfall mehr als 11.000,00 . Das Steueramt hat den finalen Veranlagungsbescheid für 2011 erst im Sept. 2013 ausgestellt und entsprechende Zinsen gefordert, obwohl das Steueramt für die verspätete Erstellung der Erklärung verantwortlich war.

Bezüglich der Zinssätze für Nachsteuerforderungen ist ein weiteres Fall vor dem BFH hängig. Das seit dem 20. Februar 2018 anhängige Rechtsstreit (Az. IX R 42/17) betrifft die Verzugszinsen für das Bemessungsjahr 2012 sowie die Frage(n) nach der Bedeutsamkeit einer verspäteten Steuermeldung im Wege der elektronischen Übertragung (ELSTER) auf der einen Seite und einer übermäßig langen (zweijährigen) Bearbeitungsdauer des Finanzamtes auf der anderen.

Darüber hinaus wird das BFH zu prüfen haben, ob es sinnvoll ist, von einem Steuerzahler (nicht empfohlen) zu erwarten, dass er bei der Abgabe der Erklärung einen Anspruch auf nachträgliche Abschlagszahlungen geltend macht, um die Vereinnahmung von Verzugszinsen zu unterbinden. Somit ist die Thematik des Verzugszinses nach wie vor ein spannendes Themas.

Bonitätsunabhängige Darlehen mit Zinsen

Einem Darlehen mit einem von der Kreditwürdigkeit unabhängigen Zinssatz steht ein Darlehen ohne SCHUFA nicht gleich. Credit Rating Independent bedeutet, dass der Zinssatz in Abhängigkeit von der Kreditwürdigkeit des Schuldners ermittelt wird. Damit ist der Zinssatz für alle Schuldner mit guter oder schlechter Kreditwürdigkeit gleich und wird daher auch als Festzins bezeichnet. Allerdings ist eine ausreichende Kreditwürdigkeit eine Grundvoraussetzung für die Aufnahme eines Kredits.

Kreditgeber: Kreditvermittler: Bei Personalkrediten verschiedener Kreditanstalten gibt es in der Regel zwei unterschiedliche Arten von Zinsen vor kreditwürdigen und kreditunabhängigen Zinsen. Häufig gibt es einen kreditzinsabhängigen Zins, der in einem Bereich mit Ober- und Untergrenzen angezeigt wird. Alternativ kann der Zins, auch Festzinssatz genannt, verwendet werden, der unabhängig von der Kreditwürdigkeit ist. Darlehen mit bonitätsabhängigem Zins eignen sich auch für Kreditnehmer mit einer schwächeren Ratings.

Die Formulierung "Der Zins beinhaltet das Risiko" bezeichnet nichts anderes, als dass je größer das Kreditrisiko für die Hausbank, desto größer ist der vom Kreditnehmer zu zahlende zins. Bei der Berechnung des kreditwürdigen Zinssatzes werden von einigen Instituten auch die Kreditlaufzeit und die Kredithöhe berücksichtigt. Längerfristig heißt zum Beispiel ein erhöhtes Ausfallrisiko für die Hausbank und ein dementsprechend höherer Zins.

Wenn eine Hausbank einen festen Zins anbietet, ist dies ein einheitlicher Zins für alle Kreditnehmer, ungeachtet der Dauer, der Kredithöhe und der Brauchbarkeit. Obwohl der kreditzinsabhängige Zins eine gemischte Berechnung über alle Ratings erlaubt, muss das Finanzinstitut die Kreditnehmer bei gleichbleibendem Zins stärker durchleuchten. Für ungenügende Kreditwürdigkeit haben hier wohl keine Chancen.

Ohne die SCHUFA müsste ein Darlehen beantragt werden. Stellt man die Festzinssätze einer Hausbank mit einem kreditzinsabhängigen Zins gegenüber, ist das Gesamtbild interessant. So betrug der feste Zins der DKB im Jahr 2018 praktisch 3,49% p.a.. Die Zweidrittelquote gibt den Maximalzinssatz an, den zumindest zwei Dritteln der Kreditnehmer zahlen müssen.

Die Beispiele zeigen, dass die DKB mit dem Festzinssatz bei der Mehrzahl ihrer Kundschaft mit dem kreditwürdigen Zins günstiger ist als z.B. die Nordbank. Für Privatkredite verwenden die Institute den Ausdruck "Festzinssatz" als Sinnbild für bonitätsunabhängige Zinsen, Fälligkeit und Summe. Im betriebswirtschaftlichen Bereich hingegen ist durch den festen Zins der Zins über die ganze Zeit fix.

Gegenüber steht der variabel verzinsliche Zins, der während der Laufzeit des Darlehens in gewissen Abständen an die Wertentwicklung eines Referenzzinses, wie z. B. des LIBOR, angepaßt wird. Bei wem rechnet sich der kreditzinsunabhängige Zinsatz? Der Festzinssatz rechnet sich, wie der DKB und der norisbank im Unternehmensvergleich zeigen, oft vor allem für Menschen mit einer mittleren bis schlechten Auslastung.

Kreditnehmer sollten sich jedoch nicht abschrecken lassen, wenn sie das Gefuehl haben, dass sie die Anforderungen nicht erfullen. Ein Konditionsantrag bei einer Hausbank ist kostenlos und betrifft die SCHUFA nicht (sofern nur ein Antrag und keine Offertanfrage gemacht wird!). Wer jedoch weiß, dass er den einen oder anderen SCHUFA-Eintrag hat oder keinen weiteren Hinweis in seiner SCHUFA-Datei haben will, sollte sich sofort auf Kreditinstitute konzentrieren, die ein Darlehen ohne SCHUFA erteilen.